満期返戻金とは？仕組みと注意点
保険について知りたい
満期まで保険を続ければ、払った保険料より多く戻ってきますか？
保険のアドバイザー
必ず増えるわけではありません。満期時の金額が契約で決まっている商品もありますが、保険料総額を下回ることもあります。まず設計書の受取額と払込総額を比べましょう。
満期返戻金とは。
保険期間が満了し、契約所定の条件を満たしたときに受け取るお金です。「満期保険金」「満期払戻金」など、商品によって呼び方が違います。すべての生命保険にあるわけではなく、定期保険や終身保険など満期返戻金がない商品もあります。
満期返戻金の仕組み
養老保険や学資保険などには、満期時に契約で定めた金額を受け取れる商品があります。満期まで保険料を払ったからといって、払込保険料の全額がそのまま返るわけではありません。保険料には死亡保障や事業費なども含まれているためです。
受取額が払込保険料総額を上回るかどうかは、契約時の予定利率、保険期間、特約、配当の有無などで変わります。外貨建て保険では、外貨で増えていても円換算すると為替差損が出ることがあります。
解約返戻金との違い
| 項目 | 満期返戻金 | 解約返戻金 |
|---|---|---|
| 受け取る時期 | 契約の満期を迎えたとき | 満期前に契約を解約したとき |
| 金額 | 契約内容に基づく | 解約時期や商品によって変わる |
| 主な注意点 | 払込総額を上回るとは限らない | 特に契約後の早い時期は払込総額を大きく下回ることがある |
満期直前に解約すると、満期まで続けた場合より受取額が少なくなることがあります。資金が必要になったときは、解約返戻金の範囲内で利用できる契約者貸付があるかも確認しましょう。
満期前に確認すること
- 満期日と受取予定額
- これまでに払い込んだ保険料の合計
- 満期返戻金の受取人
- 一括受取か年金受取か
- 自動更新や据え置きの扱い
- 外貨建ての場合は為替手数料と円換算額
満期が近づくと保険会社から案内が届きます。住所や受取口座が変わっている場合は早めに連絡し、本人確認書類などの必要書類を準備します。
税金は保険料負担者と受取人で変わる
保険料を負担した人と満期返戻金を受け取る人が同じ場合は、所得税の対象です。一括で受け取ると原則として一時所得になり、次の式で計算します。
一時所得の金額＝受取額－払込保険料－特別控除額（最高50万円）
課税対象になるのは、原則としてこの一時所得の2分の1です。ただし、特別控除50万円は、その年のほかの一時所得と合わせて使う上限です。年金形式で受け取る場合は、原則として雑所得になります。
保険料を負担した人と受取人が違う場合は、受取人に贈与税がかかることがあります。なお、一時払養老保険など、契約期間が短い一部の商品には源泉分離課税となる例外があります。
満期返戻金を比べるときの注意
返戻率だけで判断すると、保障内容や資金を引き出せない期間を見落とします。満期時の受取額、払込総額、死亡保障、途中解約時の金額を一緒に比べることが大切です。将来使う時期が決まっているお金なら、その時期に満期が合うかも確認しましょう。
まとめ
満期返戻金は、満期まで続ければ必ず利益が出る仕組みではありません。設計書で受取額と払込総額を比べ、途中解約の金額と税金まで確認しましょう。特に、保険料負担者と受取人が違う契約は贈与税の対象になり得るため、満期前に保険会社や税務署へ確認すると安心です。