財形制度と生命保険｜3種類の違いと非課税の条件

保険について知りたい

財形貯蓄なら、どの種類でも利子が非課税になるのですか？

保険のアドバイザー

いいえ。非課税措置があるのは、一定の条件を満たす財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄です。一般財形貯蓄に非課税措置はありません。

財形制度とは。

勤務先が導入している場合に、給与から一定額を天引きして積み立てる制度です。一般財形貯蓄、財形年金貯蓄、財形住宅貯蓄の3種類があり、目的や年齢要件、税制が異なります。

種類	主な目的	主な特徴
一般財形貯蓄	使い道は自由	年齢制限なし。非課税措置はない
財形年金貯蓄	老後の年金	契約時55歳未満。5年以上積み立て、60歳以降に5年以上の年金として受け取る
財形住宅貯蓄	住宅の取得・増改築	契約時55歳未満。5年以上積み立てる

利用するには、勤務先が財形制度を導入している必要があります。雇用形態だけで一律に利用できる、できないと決まる制度ではないため、まず勤務先の人事・福利厚生担当者へ確認しましょう。

財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄には、両方を合わせて元利合計550万円まで、利子などが非課税になる措置があります。ただし、財形年金貯蓄のうち生命保険・損害保険などを利用する商品は、払込額385万円までが非課税限度です。

一般財形貯蓄には、この非課税措置はありません。給与天引きで続けやすく、使い道が自由という点が主な特徴です。

一般財形貯蓄は、理由を問わず払い出せます。一方、財形年金貯蓄や財形住宅貯蓄を目的外で払い出すと、原則として非課税措置が受けられなくなります。災害や一定の事情がある場合には例外があるため、払い出す前に金融機関と勤務先へ確認してください。

財形貯蓄には、預貯金だけでなく生命保険や損害保険を利用する商品もあります。災害死亡保険金などが付く商品はありますが、保障額や支払条件は契約によって異なります。「払込保険料の5倍を必ず受け取れる」「病気やけがで働けなくなれば保険金が出る」と一律には言えません。

保険型を選ぶときは、積立額、予定利率、解約時の受取額、保障内容、手数料を商品資料で確認しましょう。貯蓄と保障を分けて用意した方が分かりやすい場合もあります。

財形制度の中心は給与天引きによる積み立てです。税制上の優遇があるのは、条件を満たす財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄であり、一般財形貯蓄にはありません。勤務先で利用できる商品と条件を確認してから選びましょう。