死差益：生命保険の剰余金を知る

死差益：生命保険の剰余金を知る

死差益とは

生命保険会社は、契約者が将来亡くなった際に保険金を支払う約束をしています。この保険金は、契約者から集めた保険料を元手に支払われます。保険料を決める際は、将来どれくらいの人が亡くなるかという予測を立てます。この予測に使う死亡の割合を予定死亡率と言います。生命保険会社は、この予定死亡率に基づいて、集めた保険料を運用し、将来の保険金支払いに備えます。

しかし、現実の死亡数は、必ずしも予定通りにはなりません。例えば、思いがけない病気の流行や医療技術の進歩によって、死亡数は大きく変わる可能性があります。もし、現実の死亡数が予定よりも少なかった場合、保険会社は予定より少ない保険金を支払うことになり、その差額が生じます。この差額を利益として計上したものが死差益です。

反対に、現実の死亡数が予定より多かった場合、保険会社は予定より多くの保険金を支払うことになり、その差額は損失となります。これを死差損と言います。つまり、死差益とは、予定よりも実際の死亡者が少なかった場合に、保険会社の剰余金に組み入れられる利益のことを指します。

死差益は生命保険会社の利益を構成する要素の一つです。会社全体の剰余は、将来の支払いへの備えや経営の安定などに使われます。有配当保険では契約内容や会社の決算に応じて配当が出る場合がありますが、死差益が出ればすべての契約に必ず配当されるわけではありません。

剰余金の三つの源泉

生命保険会社は、事業活動を通じて剰余金を積み立てています。この剰余金は、将来の保険金支払いや事業運営に備えるための重要な資金源であり、契約者への配当金の原資にもなります。剰余金は主に三つの源泉から生み出されます。

一つ目は死差益です。予定死亡率などに基づいて見込んだ保険金・給付金等の支払予定額より、実際の支払額が少なかった場合に生じます。死亡者数だけでなく、契約ごとの保険金額や給付金額も結果に関係します。

二つ目は利差益です。保険会社は、集めた保険料を安全かつ効率的に運用し、利益を得るように努めています。この運用によって得られる収益が、あらかじめ予定していた利率を上回った場合、その差額が利差益となります。例えば、予定利率を年２％として保険料を計算していたとします。しかし、実際の運用で年３％の収益が得られた場合、その１％分の差額が利差益です。つまり、保険料の運用実績が予定を上回った場合に得られる利益です。

三つ目は費差益です。保険会社は、保険事業を運営するために、様々な費用を支出しています。例えば、社員の人件費や事務管理費、広告宣伝費などです。これらの費用が、あらかじめ予定していた金額よりも少なかった場合、その差額が費差益となります。例えば、事業の効率化などによって、予定よりも人件費を抑えられた場合、その差額が費差益です。つまり、事業運営にかかる費用を予定よりも抑えられた場合に得られる利益です。

このように、死差益、利差益、費差益という三つの源泉から剰余金が積み立てられ、保険会社の健全経営や契約者への還元に役立てられています。

死差益の計算方法

死差益は、予定死亡率などに基づく保険金・給付金等の支払予定額と、実際の支払額との差から生じます。予定額より実際の支払額が少なければ利益、上回れば損失です。

死差損益は、保険会社が予定していた保険金・給付金等の支払額と、実際の支払額を比べて把握します。保険料には運用や事業費に関する部分も含まれるため、「保険料収入－死亡保険金支払額」だけで死差益を求めることはできません。

予定死亡率は支払予定額を見積もる基礎の一つです。ただし、実際の死差損益は死亡者数の割合だけで決まるものではなく、契約ごとの保険金額や給付金額なども関係します。

保険会社の決算上の計算は、契約内容や責任準備金などを反映するため複雑です。基本は、予定した保険金・給付金等の支払額と実際の支払額を比べる考え方です。

危険保険料について

生命保険に加入すると、毎月保険料を支払うことになります。この保険料は、大きく分けて二つの要素から成り立っています。一つは危険保険料と呼ばれ、もう一つは付加保険料です。

危険保険料とは、万一の際に、つまり契約者が亡くなった際に、ご家族などに支払われる死亡保険金に充てられる部分です。いわば、死亡という危険に備えるための純粋な保険料といえます。この保険料は、加入者の年齢や性別、健康状態、そして契約している保険金額などによって一人ひとり異なります。年齢が高い人や健康状態に不安のある人は、死亡する可能性が高いため、保険料も高くなるのが一般的です。また、保険金額が高いほど、必要な危険保険料も高くなります。

一方、付加保険料は、保険会社が事業を運営していくために必要な費用です。たとえば、保険契約の手続きや保険金の支払い、社員の人件費、会社の事務所の賃借料など、様々な費用が含まれています。この付加保険料は、危険保険料に上乗せされて、契約者が支払う全体の保険料となります。

死差損益は、予定死亡率などを基に見込んだ保険金・給付金等の支払予定額と、実際の支払額との差です。危険保険料の総額から死亡保険金だけを引く単純な計算ではありません。

まとめ

生命保険会社は、予定死亡率などを基に保険金・給付金等の支払予定額を見積もります。実際の支払額がその予定額より少なければ死差益、上回れば死差損になります。死亡率は計算の基礎ですが、契約ごとの支払額も関係します。

もし、予定死亡率よりも実際の死亡率が低ければ、保険金支払額が予定よりも少なくなり、その差額が死差益となります。逆に、予定死亡率よりも実際の死亡率が高ければ、予定よりも多くの保険金を支払う必要が生じ、死差が生じます。つまり、死差益は生命保険会社の剰余金の重要な源泉の一つなのです。

保険会社は、この死差益を将来の不測の事態に備えて積み立て、健全な経営を維持するために活用しています。また、死差益の一部は、契約者への配当金として還元されることもあります。配当金は、契約者にとって加入した保険のメリットの一つと言えるでしょう。

死差損益は保険会社の収益を見る材料の一つですが、それだけで会社の健全性や商品の良し悪しを判断することはできません。保険を選ぶときは、保障内容、保険料、支払条件、解約返戻金など、自分の契約に直接関係する項目を優先して確認しましょう。