危険準備金とは？責任準備金と契約者保護制度との違い

危険準備金とは？責任準備金と契約者保護制度との違い

危険準備金とは

危険準備金は、通常の予測を超える保険金の支払いや、運用環境の変化などに備えて保険会社が積み立てる準備金です。家計の自由な貯金とは違い、対象となるリスクや積立て、取崩しに法令上の基準があります。

生命保険会社では、保険事故の発生率が想定を超えるリスク、予定利率に関するリスク、変額年金などの最低保証に関するリスクなどに備えます。損害保険会社には、自然災害などによる多額の支払いに備える異常危険準備金があります。

責任準備金は、将来の保険金、年金、給付金などの支払いに備えるものです。危険準備金は、そのうち通常の予測を超えるリスクに備えるため、法令で定められた基準に従って積み立てられます。会社が利益の中から自由に金額を決める準備金ではありません。

責任準備金との関係

責任準備金と危険準備金は、どちらも保険会社の支払能力を支える準備金です。ただし、備える目的が異なります。

責任準備金は、将来支払う保険金、年金、給付金などに備えて積み立てるお金です。保険会社は保険業法に基づいて積み立てます。すでに起きた事故だけではなく、将来の契約上の支払いに備えるものです。

危険準備金は、保険事故の発生率や予定利率、最低保証などについて、通常の予測を超えるリスクに備えるためのものです。積立てや取崩しは、法令や告示の基準に従って行われます。

簡単に分けると、責任準備金は契約に基づく将来の支払いへの備え、危険準備金は予測を超える変動への備えです。どちらも保険会社が自由に積み立てる貯金ではありません。

積み立てのしくみ

保険会社の危険準備金は、一般企業が訴訟や法改正に備えて自由にためる資金とは異なります。保険業で生じる特定のリスクに備えるため、法令に基づいて積み立てます。

積立額や取崩しには基準があり、決算で利益が出たときだけ任意に積み立てるものではありません。保険会社は、対象となるリスクの区分に応じて必要額を計算します。

対象には、保険事故の発生率が想定を超えるリスク、予定利率に関するリスク、変額年金などの最低保証に関するリスクなどがあります。損害保険では、自然災害などに備える異常危険準備金も設けられています。

危険準備金は保険会社の健全性を見る材料の一つですが、準備金があるだけで全ての支払いが保証されるわけではありません。責任準備金や支払余力、資産内容なども合わせて確認する必要があります。

契約者保護のしくみ

保険会社が破綻した場合には、生命保険会社と損害保険会社で別々の契約者保護機構があります。補償の対象と割合は、生命保険か損害保険か、また契約の種類によって異なります。

生命保険では、補償対象契約について、破綻時の責任準備金等の90％までが原則として補償されます。ただし、保険金、年金、解約返戻金の90％がそのまま支払われるという意味ではありません。契約条件が変更されることもあります。

損害保険の補償割合は、契約の種類や事故の時期などによって異なります。生命保険の『責任準備金等の90％』を、そのまま損害保険に当てはめることはできません。

危険準備金は保険会社自身が備える仕組みで、契約者保護機構は保険会社が破綻したときに契約の継続などを支援する仕組みです。二つを分けて理解しましょう。

まとめ

危険準備金は、保険会社が通常の予測を超えるリスクに備えるため、法令に基づいて積み立てる準備金です。

生命保険では、保険事故の発生率が想定を超える場合などに備えます。損害保険では、自然災害などで保険金の支払いが急増する場合に備える異常危険準備金があります。

予定利率や最低保証に関するリスクも対象になります。ただし、準備金があるからといって、契約者への全ての支払いが確実に保証されるわけではありません。

責任準備金は将来の契約上の支払いに備えるものです。危険準備金は、通常の予測を超えるリスクに備えます。どちらも法令に基づいて積み立てられます。

保険会社の健全性を確認するときは、危険準備金だけでなく、責任準備金、支払余力、資産内容なども合わせて見ることが大切です。