契約者への還元：配当準備金とは

契約者への還元：配当準備金とは

配当準備金の目的

有配当の生命保険では、保険料を計算するときの見込みと実際の結果に差が出て剰余が生じた場合、その一部が契約者への配当になることがあります。契約者配当準備金は、そうした配当の支払いに備えるために設けられる準備金です。ただし、有配当でも将来の配当額は約束されていません。無配当の保険には配当の分配がありません。

配当準備金は、契約者に対する配当の支払いに備えるためのものです。経営が安定していると示す広告のためや、新しい契約者を獲得するために積み立てるものではありません。また、会社が不測の事態や将来の事業展開に自由に使う内部留保とも区別して考えます。

保険会社の決算書では、契約者配当準備金は負債の部に計上されます。配当準備金だけを見て、会社の経営が健全かどうかを判断することはできません。保険金の支払いに備える責任準備金など、ほかの項目とは役割が違うため、決算資料を読むときも区別しましょう。

配当準備金の算出方法

配当準備金と、会社の事業展開や不測の事態に備える利益準備金・任意積立金は別のものです。契約者配当準備金は、有配当契約の契約者へ配当を支払うための準備金として扱われます。株主への配当金とも混同しないようにしましょう。

契約者配当準備金への繰入額は、会社の形態や決算上の手続きによって決まります。毎年の利益と繰越額から利益準備金などを引いた残りが、そのまま機械的に配当準備金になるわけではありません。配当の計算方法は保険会社の規定に従います。

株式会社と相互会社では、契約者配当準備金への繰り入れに関する決算上の扱いが異なります。相互会社では総代会で決める事項ですが、株式会社での繰り入れを株主総会が毎回決めるという説明は正確ではありません。また、配当準備金は株主向けの配当を増減させるための積立金ではありません。

決算資料には、契約者配当準備金への繰入額や残高が示されます。ただし、その金額が多いほど会社の将来性が高い、次の契約者配当が多い、といった判断はできません。商品に配当があるかどうかや契約者数も違うため、数字の意味はほかの決算項目と合わせて確認しましょう。

配当金の決定方法

有配当の生命保険では、保険料を決めたときの見込みと実際の結果に差が出て剰余が生じると、契約内容に応じて配当が分配されることがあります。無配当の契約には、原則として契約者配当はありません。

契約者配当準備金は、契約者への配当金の支払いに備えるための準備金です。会社全体の準備金の額が、そのまま一人ひとりの受取額になるわけではありません。

配当の計算方法は、保険会社や商品の仕組みによって異なります。利差だけを反映するタイプや、死亡率・運用利回り・事業費の差を反映するタイプなどがあります。契約期間が長い人や保険料の高い人に、必ず高い配当率が適用されるわけではありません。

実際の配当額は、契約した商品、契約時期、保険金額などの条件と、会社が定める配当の計算方法によって決まります。保険の設計書に将来の配当見込みが載っていても、確定した受取額ではありません。

配当金の受取方法には、保険会社に積み立てる方法、保険料と相殺する方法、現金で受け取る方法などがあります。ただし、すべての方法を自由に選べるわけではありません。契約する保険の種類や取り扱いを確認してください。

契約者配当は、有配当の契約で剰余が生じた場合に還元されるものです。保険料の運用益だけで決まるとは限らず、将来の配当額も約束されていません。加入を考えるときは、配当の見込みだけでなく、保障内容と保険料を確かめましょう。

配当金の種類

契約者配当の仕組みには、死亡率、運用利回り、事業費についての予定と実際との差を反映する三利源配当タイプや、主に利差を反映する利差配当タイプがあります。『中間配当』と『期末配当』の二つだけが生命保険の契約者配当の主な種類、という説明は適切ではありません。配当する時期や計算方法は、商品と契約内容で確認しましょう。

配当金を保険会社に積み立てておく方法や、次回の保険料と相殺する方法、現金で受け取る方法があります。配当で保険を買い増す商品もあります。積み立てた配当金は、契約で定めた方法で引き出したり、満期や死亡時に保険金と一緒に受け取ったりできます。

どの受取方法を利用できるかは、保険の種類や契約内容によって異なります。自分で自由に変更できない商品もあるため、希望する方法がある場合は、加入先の保険会社に確認しましょう。将来の配当金額は確定していないので、その額を前提に家計を組まないことも大切です。

まとめ

有配当の保険を選ぶ際は、保険料や保障内容に加え、配当の仕組みも確認しましょう。契約者配当準備金は、保険会社が契約者への配当金を支払うために設ける準備金です。無配当の保険では、契約者配当はありません。

契約者配当は、有配当の保険で剰余が生じた場合などに、契約内容に応じて分配されます。配当を積み立てるか、保険料と相殺するかなどの受取方法は、商品によって利用できるものが異なります。

契約者配当準備金の額だけで、保険会社の経営が安定しているか、将来の配当が十分に支払われるかは判断できません。負債の部に計上される契約者配当のための準備金であり、会社の財務全体を示す数字ではないからです。

契約者配当準備金は、将来の事業への投資や不測の事態に使うための積立金ではありません。保険金の支払いに備える準備金とも役割が違います。決算資料を見るときは、それぞれの項目が何に備えるものかを分けて読みましょう。

保険を比較する際は、配当準備金の金額だけではなく、有配当か無配当か、保障内容、保険料、配当の計算方法を確認しましょう。将来の配当額は変わる可能性があります。経営の健全性を見る場合も、決算資料のほかの項目を合わせて判断する必要があります。